La familia es como una empresa

En materia de finanzas personales, una familia puede adoptar la visión de una empresa con activos, pasivos y recursos que están destinados a obtener utilidades, que en el caso familiar es el ahorro que se logra después de cubrir los gastos.

Un primer paso en esta visión es hacer un balance. El balance familiar tiene como objetivo determinar la salud de las finanzas de la familia y organizar la documentación que acredita la propiedad de los bienes que se han acumulado. Es el reflejo de lo que hemos logrado a través del tiempo y su conocimiento nos dará la base para planear nuestra vida financiera a corto, mediano y largo plazo.

Un balance personal o familiar tiene dos componentes principales, el activo y el pasivo. Cada uno de ellos se divide en ciertos rubros de valor:

Activos

Son aquellos bienes que tienen un precio de venta o recuperación, se pueden comercializar y significan el valor que tienen nuestros bienes o inversiones. Se pueden clasificar en:

• Inmuebles: Apartamentos, casas, locales comerciales, terrenos.
• Menaje de casa habitación: Muebles, electrodomésticos, electrónica.
• Obras de arte u objetos de valor: Pinturas, joyas, esculturas, reliquias.
• Automóviles: Nuevos o usados.
• Deudores: Cuentas por cobrar, préstamos a familiares o amigos.
• Inversiones: Dinero invertido en cuentas bancarias, de ahorro, bolsa o sociedades de inversión.

Debemos aclarar que no es conveniente considerar los intereses por inversiones o la renta de inmuebles, ya que esos ingresos forman parte del presupuesto mensual que sirve para el gasto corriente.

Pasivos

Son las deudas y compromisos que tenemos por la adquisición de bienes o préstamos para gasto corrientes. Se pueden dividir de la siguiente forma:

• Tarjetas de crédito: Al hacer uso de una tarjeta de crédito para manejar los gastos diarios o corrientes, o para la adquisición de bienes o servicios, se asume un pasivo que debe liquidarse en tiempo y forma.
• Acreedores:  En este rubro se incluyen las compras a plazo fijo, préstamos adquiridos ante un banco o financiamiento por parte de familiares o amigos.
• Hipoteca: Representa el monto que tenemos por liquidar de un bien inmueble. Éste puede ser uno de los principales pasivos.
• Otros: Cualquier otra deuda que hayamos contraído en plazos mayores a 6 meses.

Esta definición de activos y pasivos es sólo enunciativa y no limitativa, ya que cada familia tendrá una situación particular. Sin embargo, todos los movimientos financieros se pueden clasificar en uno u otro concepto.

Ejemplo:
Una familia presenta el siguiente balance:

Activos:

Pasivos :

De este resultado podemos obtener algunas conclusiones:

• El total de pasivos significa el 32.29% del total de activos. Lo recomendable es que sea del 30% al 50% como máximo de endeudamiento o pasivos sobre nuestros activos, por lo que en el caso de este ejemplo se puede considerar que la familia tiene finanzas sanas.
• La hipoteca es el pasivo más grande, lo cual es lógico ante lo que significa el pasivo contra el bien de mayor valor. Sería un factor de riesgo que el pasivo de mayor volumen fuera el rubro de deudas de corto plazo como tarjeta de crédito, lo que significaría que la familia está gastando más de lo que gana.
• Los pasivos por la hipoteca significan el 20% de las inversiones, lo que representa que dichos pasivos pueden ser fácilmente liquidables en caso de requerirlo.
• Como conclusión, podemos decir que esta familia, ha ahorrado adquiriendo pasivos o deudas controlables. Es decir, su liquidez es muy alta en caso de que requiera cubrir sus pasivos de manera inmediata y mantiene un fondo considerable para contingencias.

El balance familiar es un instrumento valioso para llevar un buen control de nuestros bienes materiales y analizar las finanzas de la familia.

Es recomendable elaborar este balance e inventario por lo menos una vez al año. Cuando se elabore también podremos verificar la existencia de facturas, escrituras y documentación que nos acredite como propietarios de los bienes que hemos adquirido, formando un archivo financiero completo.

Si al momento de realizar tu balance notas que no están bien las cosas, es decir, que tus pasivos significan más del 50% de sus activos, es recomendable consultar con un asesor financiero para que conjuntamente puedan elaborar un plan y corregir el rumbo de tus finanzas.